運転資本

運転資本は、流動資産から流動負債を引いた値で、会社が日々の事業を回すのに使える余裕資金を意味します。これが十分であれば材料の仕入れや給与の支払いに詰まりがありません。黒字の会社でも運転資本が不足すると資金繰りが行き詰まり危機に陥ることがあります。